Biểu Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2025: Hướng Dẫn Cách Tính Chi Tiết

Thuế thu nhập cá nhân là một trong những khoản nghĩa vụ tài chính quan trọng mà người lao động cần thực hiện khi có thu nhập từ tiền lương, tiền công hoặc các nguồn khác. Để xác định số tiền phải nộp, việc nắm rõ biểu thuế thu nhập cá nhân là điều không thể thiếu. Đây là cơ sở pháp lý giúp người nộp thuế tính toán đúng mức thuế theo thu nhập thực tế, đồng thời tránh những sai sót trong kê khai và quyết toán. Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ cấu trúc biểu thuế, cách áp dụng và những điểm cần lưu ý trong quá trình tính thuế.

1. Biểu Thuế Thu Nhập Cá Nhân Là Gì?

Biểu Thuế Thu Nhập Cá Nhân Là Gì?

Biểu thuế thu nhập cá nhân là một bảng quy định các mức thuế suất cụ thể được áp dụng cho phần thu nhập chịu thuế của cá nhân, sau khi đã khấu trừ các khoản giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm bắt buộc và các khoản được miễn giảm khác theo quy định của pháp luật. Đây là công cụ quan trọng mà cơ quan thuế sử dụng để xác định nghĩa vụ thuế của người nộp thuế, đồng thời cũng là cơ sở để người lao động tự tính toán và quyết toán thuế thu nhập cá nhân hàng năm. Để thực hiện các nghĩa vụ này một cách chính xác, việc hiểu rõ mã số thuế cá nhân là gì là vô cùng cần thiết.

Tại Việt Nam, thu nhập từ tiền lương, tiền công được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần, tức là thu nhập càng cao thì thuế suất càng tăng theo từng bậc. Biểu thuế này gồm 7 bậc, với thuế suất dao động từ 5% – 35%, áp dụng lần lượt cho các phần thu nhập nằm trong từng khoảng quy định. Điều này nhằm đảm bảo tính công bằng và phù hợp với khả năng đóng thuế của từng cá nhân.

>>> Xem thêm: Quy định giảm trừ gia cảnh cập nhật mới nhất

2. Tại Sao Người Đi Làm Cần Hiểu Rõ Biểu Thuế Thu Nhập Cá Nhân?

Việc nắm rõ biểu thuế thu nhập cá nhân giúp bạn dễ dàng xác định mức lương thực nhận (Net salary) sau khi khấu trừ các khoản thuế và bảo hiểm. Khi hiểu được sự phân chia giữa lương Gross và lương Net, bạn có thể tự tính toán hoặc đối chiếu số tiền thuế bị khấu trừ từ bảng lương, từ đó phát hiện sai sót và yêu cầu chỉnh sửa.

Hơn nữa, khi đàm phán lương, bạn sẽ tự tin hơn khi đưa ra yêu cầu cụ thể dựa trên các con số minh bạch. Theo JobsGO, việc hiểu rõ biểu thuế TNCN không chỉ giúp bạn đưa ra yêu cầu lương hợp lý mà còn giúp lập kế hoạch phát triển nghề nghiệp một cách bền vững.

>>> Xem thêm: thuế hộ kinh doanh

3. Phân Loại Biểu Thuế Thu Nhập Cá Nhân

Việc tính thuế thu nhập cá nhân tại Việt Nam được thực hiện dựa trên 2 loại biểu thuế chính. Mỗi loại áp dụng cho từng nhóm đối tượng và nguồn thu nhập khác nhau, cụ thể là 10 loại thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân, đảm bảo tính công bằng và phù hợp với khả năng chi trả của người nộp thuế. Ngoài ra, để hiểu rõ hơn về các quy định hiện hành, bạn cũng nên tìm hiểu thông tin chi tiết về các trường hợp miễn thuế thu nhập cá nhân. Bên cạnh đó, trong môi trường làm việc quốc tế, bạn cũng nên tìm hiểu thêm về thuế đối ứng là gì để hiểu rõ hơn các chính sách thuế liên quốc gia.

3.1. Biểu Thuế Lũy Tiến Từng Phần

Biểu thuế này áp dụng cho những cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công, đặc biệt là người lao động ký hợp đồng dài hạn và cư trú tại Việt Nam. Thu nhập sẽ được chia thành nhiều phần theo từng mức (bậc thuế), với thuế suất tăng dần từ 5% – 35%. Đây là một ví dụ điển hình về nguyên tắc lũy tiến, một khái niệm có liên quan chặt chẽ đến việc tìm hiểu lũy kế là gì trong các tính toán tài chính. Nghĩa là phần thu nhập thấp sẽ chịu thuế suất thấp, phần thu nhập cao hơn sẽ bị đánh thuế cao hơn. Hình thức này nhằm đảm bảo nguyên tắc người thu nhập cao phải đóng thuế nhiều hơn, góp phần điều tiết thu nhập trong xã hội. Bên cạnh việc hiểu rõ các quy định về thuế thu nhập cá nhân, người lao động cũng cần nắm bắt thông tin về quy trình tạm ứng để quản lý tài chính cá nhân hiệu quả hơn.

3.2. Biểu Thuế Toàn Phần (Thuế Suất Cố Định)

Khác với biểu thuế lũy tiến, loại thuế này áp dụng một mức thuế suất không thay đổi cho toàn bộ khoản thu nhập chịu thuế. Thường được sử dụng cho các nguồn thu như: chuyển nhượng bất động sản, trúng thưởng, chuyển nhượng cổ phần, bản quyền…

Tùy theo từng loại thu nhập mà thuế suất cố định có thể là 10%, 15% hay 20%. Do không chia bậc thuế nên cách tính khá đơn giản, thuận tiện cho việc kê khai và nộp thuế một lần, cụ thể:

Ví dụ: Anh A bán một mảnh đất thổ cư với:

Giá ghi trên hợp đồng chuyển nhượng: 3 tỷ đồng

Không có hóa đơn chi phí, không được miễn thuế.

→ Thuế TNCN phải nộp = 3.000.000.000 × 2% = 60.000.000 đồng

>>> Xem thêm: 10 loại thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân

4. Hướng Dẫn Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân Chi Tiết

Cách tính mức đóng thuế thu nhập cá nhân

Dưới đây là cách tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo biểu thuế lũy tiến từng phần – hình thức phổ biến áp dụng cho người có thu nhập từ tiền lương, tiền công tại Việt Nam: Sau khi nắm vững cách tính, bạn cũng cần tìm hiểu về quy trình kê khai thuế thu nhập cá nhân để hoàn tất nghĩa vụ.

4.1. Công Thức Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân

Công thức tính thuế TNCN hiện nay như sau:

Trong đó:

• Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – Các khoản giảm trừ
• Các khoản giảm trừ phổ biến gồm: Giảm trừ bản thân: 11 triệu đồng/tháng (132 triệu đồng/năm)
• Giảm trừ người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/người/tháng
• Các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc, quỹ hưu trí tự nguyện, từ thiện…

Hiểu rõ công thức và các khoản giảm trừ và mức đóng thuế thu nhập cá nhân cập nhật mới nhất là nền tảng quan trọng để thực hiện cách quyết toán thuế TNCN. Ngoài việc nắm rõ cách tính và các khoản giảm trừ, cá nhân cũng cần lưu ý về thời hạn quyết toán thuế TNCN để hoàn thành nghĩa vụ thuế đúng quy định.

Xem thêm: mã số thuế công ty

4.2. Biểu Thuế Lũy Tiến Từng Phần (Áp Dụng Cho Thu Nhập Từ Lương, Công)

Để hiểu rõ hơn về khái niệm cơ bản này, hãy cùng tìm hiểu thuế lũy tiến là gì.

Dưới đây là biểu thuế lũy tiến từng phần, hình thức tính thuế phổ biến được áp dụng cho cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công. Biểu thuế này chia thu nhập thành các bậc khác nhau, mỗi bậc áp dụng một mức thuế suất tương ứng:

4.3. Ví Dụ Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân

Một cá nhân có thu nhập 25 triệu đồng/tháng và nuôi 1 người phụ thuộc:

Giảm trừ = 11 triệu (bản thân) + 4,4 triệu (người phụ thuộc) = 15,4 triệu

Thu nhập tính thuế = 25 triệu – 15,4 triệu = 9,6 triệu

Áp dụng biểu thuế:

Phần 5 triệu đầu: 5% × 5 triệu = 250.000

Phần 4,6 triệu tiếp theo: 10% × 4,6 triệu = 460.000

→ Tổng thuế TNCN phải nộp = 250.000 + 460.000 = 710.000 đồng/tháng.

5. Sử Dụng Công Cụ Tính Biểu Thuế Thu Nhập Cá Nhân Trực Tuyến

Để tính toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) một cách nhanh chóng và chính xác, bạn có thể sử dụng các công cụ trực tuyến miễn phí. Dưới đây là một số nền tảng uy tín giúp bạn thực hiện điều này:

5.1. MISA MeInvoice

Việc tính toán thuế thu nhập cá nhân có thể gây khó khăn cho nhiều người, đặc biệt khi bạn không quen với các quy định pháp lý. Để hỗ trợ, hiện nay có nhiều nền tảng trực tuyến giúp tính thuế nhanh chóng và chính xác. Một trong số đó là MISA meInvoice, một công cụ phổ biến với giao diện thân thiện, cho phép bạn nhập tổng thu nhập, số người phụ thuộc và các khoản giảm trừ để cho ra kết quả thuế phải nộp. Người dùng không cần có kiến thức kế toán vẫn có thể sử dụng dễ dàng.

5.2. Luật Việt Nam

Luật Việt Nam cũng cung cấp công cụ tính thuế TNCN trực tuyến được cập nhật theo các quy định mới nhất. Chỉ với vài thao tác nhập dữ liệu như thu nhập và số người phụ thuộc, hệ thống sẽ trả về kết quả chi tiết. Đây là lựa chọn phù hợp cho những ai muốn kiểm tra nhanh khoản thuế phải đóng trong năm tài chính hiện tại.

5.3. eTax Mobile

Đối với những ai thường xuyên di chuyển hoặc muốn tra cứu nhanh trên điện thoại, ứng dụng eTax Mobile của Tổng cục Thuế là lựa chọn hợp lý. Ứng dụng này không yêu cầu đăng nhập, có thể tải miễn phí trên cả Google Play và App Store, mang lại sự tiện lợi tối đa cho người nộp thuế trong việc chủ động theo dõi nghĩa vụ tài chính cá nhân của mình.

6. Cách Giảm Thuế Thu Nhập Cá Nhân Phải Nộp Một Cách Hợp Pháp

Quản lý thuế TNCN hiệu quả giúp bạn đạt được mục tiêu tài chính

Ngoài việc hiểu cách tính thuế TNCN, bạn còn cần biết cách tối ưu hóa các khoản giảm trừ để giảm thiểu số thuế phải nộp một cách hợp pháp. Dưới đây là một số cách thực tế để giảm số thuế TNCN:

6.1. Đăng Ký Đầy Đủ Người Phụ Thuộc

Việc đăng ký đầy đủ và chính xác người phụ thuộc là cách hiệu quả để giảm thuế TNCN. Theo quy định, mỗi người phụ thuộc được giảm trừ 4,4 triệu đồng/tháng. Đăng ký này không chỉ giảm số thuế phải nộp mà còn giúp quản lý tài chính cá nhân hiệu quả. Quá trình đăng ký cần tuân thủ đầy đủ thủ tục hành chính và cung cấp giấy tờ (như giấy khai sinh, sổ hộ khẩu) theo yêu cầu của cơ quan thuế 2025.

6.2. Tận Dụng Các Khoản Giảm Trừ Khác

Ngoài giảm trừ gia cảnh, bạn nên lưu ý tận dụng các khoản giảm trừ khác như:

• Bảo hiểm bắt buộc: BHXH, BHYT, BHTN.
• Các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học (có đầy đủ chứng từ, hóa đơn hợp lệ).

Việc này không chỉ giúp giảm thuế mà còn thể hiện trách nhiệm xã hội và hỗ trợ các hoạt động cộng đồng.

6.3. Lưu Ý Về Các Khoản Thu Nhập Không Chịu Thuế

Để tối ưu tính thuế, bạn cần nắm rõ những khoản thu nhập không chịu thuế như phụ cấp ăn trưa, công tác phí hay các khoản thưởng theo quy định. Điều này giúp bạn kê khai chính xác và nắm rõ những vấn đề cần lưu ý khi kê khai thuế thu nhập cá nhân, tránh trường hợp nộp thừa thuế và chủ động đối chiếu với bảng lương để phát hiện sai sót.

Việc hiểu và áp dụng đúng biểu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là chìa khóa để quản lý tài chính cá nhân một cách hiệu quả và tối ưu. Qua bài viết này, bạn đã nắm được các khái niệm cơ bản, công thức tính, ví dụ minh họa và các hướng dẫn giảm thuế hợp pháp. Hãy chủ động tìm hiểu và áp dụng kiến thức về thuế TNCN khi bạn đàm phán lương và lập kế hoạch tài chính cá nhân để đạt được mức thu nhập NET hợp lý. Để có thêm thông tin và công cụ hỗ trợ, hãy truy cập JobsGO.

Câu hỏi thường gặp

1. Làm Sao Để Biết Mình Có Phải Đóng Thuế Thu Nhập Cá Nhân Không?

Bạn cần kiểm tra tổng thu nhập hàng tháng và các khoản thu nhập có tính chất tiền lương theo quy định.

2. Cần Làm Gì Để Đăng Ký Giảm Trừ Gia Cảnh Cho Người Phụ Thuộc?

Bạn cần đăng ký với cơ quan thuế theo đúng quy trình, cung cấp đầy đủ giấy tờ (như giấy khai sinh, sổ hộ khẩu) để được công nhận.

3. Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân Online Có Chính Xác Không?

Các công cụ tính thuế thu nhập cá nhân online hiện nay khá chính xác nếu bạn nhập đúng thông tin về thu nhập, giảm trừ và bảo hiểm.

4. Luật Thuế Thu Nhập Cá Nhân Hiện Hành Quy Định Những Gì?

Luật thuế thu nhập cá nhân quy định các loại thu nhập chịu thuế, mức giảm trừ gia cảnh, biểu thuế lũy tiến từng phần và trách nhiệm kê khai của người nộp thuế,...

5. Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân Theo Năm Khác Gì Theo Tháng?

Việc tính theo năm sẽ cộng dồn toàn bộ thu nhập, trừ các khoản giảm trừ rồi tính thuế theo biểu lũy tiến, có thể khác với số đã tạm nộp từng tháng.

(Theo JobsGO - Nền tảng tìm việc làm, tuyển dụng, tạo CV xin việc)