Mã Số Thuế Cá Nhân Là Gì? 3 Cách Tra Cứu Mã Số Thuế Cá Nhân Nhanh Chóng

Trong quá trình làm việc và thực hiện nghĩa vụ tài chính, chắc hẳn bạn đã từng nghe đến mã số thuế cá nhân. Vậy mã số thuế cá nhân là gì, làm sao để đăng ký hoặc tra cứu? Đây là một thông tin quan trọng không chỉ với người lao động mà còn với bất kỳ ai có thu nhập cần kê khai với cơ quan thuế. Bài viết sau sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về mã số thuế cá nhân và những điều cần biết liên quan đến thủ tục, tra cứu và quyền lợi đi kèm.

1. Mã Số Thuế Cá Nhân Là Gì?

Mã số thuế cá nhân là gì?

Mã số thuế cá nhân là một dãy số duy nhất được cấp cho mỗi cá nhân nhằm phục vụ việc kê khai thuế và thực hiện nghĩa vụ nộp thuế suốt đời. Theo Khoản 5 Điều 3 Luật Quản lý thuế 2019, mã số thuế được định nghĩa là một chỉ số nhận dạng để quản lý thông tin thuế của người nộp thuế. Cụ thể, đối với cá nhân, mã số thuế giúp xác định danh tính đúng đắn khi khai báo thu nhập và tính toán số thuế phải nộp vào Ngân sách Nhà nước dựa trên biểu thuế thu nhập cá nhân.

Mã số thuế cá nhân có thể có cấu trúc 10 chữ số hoặc 13 chữ số. Cấu trúc của mã số thuế 13 chữ số thường được hình thành theo các phần sau:

• 2 số đầu biểu thị mã tỉnh/thành phố.
• 7 chữ số tiếp theo là mã số cá nhân.
• Chữ số thứ 10 là số kiểm tra hợp lệ.
• 3 chữ số cuối được phân tách bằng dấu gạch ngang thể hiện nhà tuyển dụng hoặc đơn vị liên quan.

Ví dụ cụ thể:

• Mã số thuế với 10 chữ số có thể là 12XXXXXXX9, trong đó 12 là mã khu vực, tiếp theo là XXXXXXX là mã số duy nhất và con số 9 là số kiểm tra.
• Mã số thuế với 13 chữ số có dạng 12XXXXXXX9-001, với 001 là bộ mã bổ sung theo định dạng mới.

Đặc biệt, có một cập nhật quan trọng là theo Thông tư 86/2024/TT-BTC, số định danh cá nhân sẽ thay thế hoàn toàn MST từ ngày 01/7/2025. Điều này giúp đơn giản hóa quá trình quản lý và đối chiếu thông tin giữa các hệ thống của cơ quan thuế và các bên liên quan, đồng thời khẳng định vai trò của mã số thuế trong hệ thống quản lý thuế quốc gia.

>>> Xem thêm: Những vấn đề cần lưu ý khi kê khai thuế thu nhập cá nhân

2. Tầm Quan Trọng Và Lợi Ích Khi Sử Dụng Mã Số Thuế Cá Nhân

Mã số thuế cá nhân không chỉ đơn thuần là một dãy số nhận dạng mà còn là công cụ quan trọng để thực hiện đầy đủ các quyền lợi về thuế cho cá nhân và giúp nhà tuyển dụng tuân thủ đúng quy định pháp luật. Mục đích chính của mã số thuế cá nhân là giúp bạn kê khai thu nhập và thực hiện nghĩa vụ nộp thuế vào Ngân sách Nhà nước một cách minh bạch và chính xác. Dưới đây là các lợi ích thiết thực mà mã số thuế cá nhân mang lại cho người lao động, người tìm việc và nhà tuyển dụng.

2.1. Lợi Ích Đối Với Cá Nhân, Người Lao Động

Lợi ích đối với cá nhân, người lao động

Mã số thuế cá nhân mang đến nhiều lợi ích cụ thể cho cá nhân, đặc biệt là những người đang đi làm hoặc tìm việc, giúp họ quản lý nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả và tối ưu hóa thu nhập sau thuế:

2.1.1. Được Tính Giảm Trừ Gia Cảnh Cho Người Phụ Thuộc

Thông qua Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14, người lao động được giảm trừ 11 triệu đồng/tháng cho bản thân và 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc. Đây là một lợi ích quan trọng giúp giảm số thuế phải nộp, từ đó tăng thu nhập thực nhận mỗi tháng.

2.1.2. Được Khấu Trừ Thuế TNCN

Một lợi ích khác của việc có mã số thuế cá nhân là giảm thiểu việc khấu trừ thuế TNCN khi bạn nhận thu nhập không đến mức nộp thuế ở một nơi làm việc nào đó. Thông thường, nếu không có mã số thuế cá nhân, các khoản thanh toán dưới 2 triệu đồng có thể bị khấu trừ 10% thuế, gây ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập thực nhận của bạn. Với mã số thuế cá nhân, khoản khấu trừ được thực hiện chính xác theo quy định và không gặp phải những sai sót không đáng có.

2.1.3. Được Giảm Thuế Nếu Bị Thiên Tai, Tai Nạn Bất Ngờ Hoặc Bệnh Hiểm Nghèo

Trong những trường hợp bất ngờ như thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn, hoặc khi mắc bệnh hiểm nghèo, người có mã số thuế cá nhân có thể được hưởng chính sách giảm thuế hoặc miễn thuế hoàn toàn tùy theo mức độ nghiêm trọng của tình huống. Đây là chính sách hỗ trợ thiết thực từ nhà nước giúp giảm bớt gánh nặng tài chính trong những thời điểm khó khăn. Để được hưởng các chính sách này, cá nhân thường cần cung cấp các giấy tờ xác nhận từ cơ quan có thẩm quyền về mức độ thiệt hại hoặc tình trạng bệnh tật.

Ví dụ, biên bản xác nhận thiệt hại do thiên tai từ chính quyền địa phương hoặc giấy xác nhận của bệnh viện về bệnh hiểm nghèo. Chính sách này thể hiện sự nhân văn của pháp luật, đảm bảo người dân không phải chịu thêm áp lực tài chính trong những hoàn cảnh bất khả kháng, giúp họ ổn định cuộc sống và vượt qua khó khăn.

2.1.4. Được Hoàn Thuế Thu Nhập Cá Nhân Khi Nộp Thừa

Khi bạn nộp thừa thuế do làm việc ở nhiều nơi hoặc gặp phải các sai sót khi quyết toán thuế cuối năm, mã số thuế cá nhân là điều kiện bắt buộc để được hoàn thuế. Theo Thông tư 11/2023/TT-BTC, chỉ những người có mã số thuế cá nhân mới đủ điều kiện nhận lại số tiền thuế đã nộp thừa trong một số trường hợp nhất định.

2.1.5. Được Cung Cấp Các Dịch Vụ Về Thuế Nhanh Chóng, Thuận Tiện

Với mã số thuế cá nhân, bạn có thể dễ dàng tiếp cận các dịch vụ tra cứu và quản lý thuế một cách nhanh chóng. Cụ thể, bạn có thể dễ dàng truy cập các thông tin như: tra cứu MST, kiểm tra mức thuế phải nộp và xem lịch sử nộp thuế. Toàn bộ thông tin này được cập nhật thường xuyên thông qua website và ứng dụng chính thức của cơ quan thuế, giúp bạn chủ động tự quản lý nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả nhất.

>>> Xem thêm: Thuế thu nhập cá nhân freelancer tính như thế nào?

2.2. Tầm Quan Trọng Đối Với Nhà Tuyển Dụng (Doanh Nghiệp)

Đối với nhà tuyển dụng, việc có thông tin về mã số thuế cá nhân của nhân viên là cực kỳ cần thiết. MST giúp doanh nghiệp kê khai và nộp thuế TNCN tại nguồn thay cho người lao động, đảm bảo tính chính xác và minh bạch của các khoản thuế. Hơn nữa, nó hỗ trợ doanh nghiệp làm hồ sơ giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc của nhân viên, qua đó giúp thực hiện các chính sách hỗ trợ lao động hiệu quả. Việc có MST còn đảm bảo doanh nghiệp đáp ứng các yêu cầu của pháp luật về thuế, tránh vi phạm do thiếu sót hoặc sai sót trong quá trình kê khai và nộp thuế. Việc ký hợp đồng lao động với các điều khoản về MST là bắt buộc, giúp doanh nghiệp quản lý nhân sự tốt hơn và tăng tính minh bạch trong quan hệ lao động.

3. Hướng Dẫn Cách Đăng Ký Mã Số Thuế Cá Nhân

Để được hưởng đầy đủ các quyền lợi và tiện ích của MST, việc đăng ký mã số thuế cá nhân là vô cùng cần thiết. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết các phương thức đăng ký:

Hướng dẫn tạo mã số thuế cá nhân

3.1. Đăng Ký Thông Qua Nơi Chi Trả Thu Nhập (Công Ty/Nhà Tuyển Dụng)

Đây là phương thức phổ biến nhất cho người lao động. Quy trình đăng ký thông qua công ty hoặc doanh nghiệp giúp bạn tiết kiệm thời gian và được hỗ trợ quản lý hồ sơ một cách chuyên nghiệp. Hồ sơ cần chuẩn bị bao gồm:

• Văn bản ủy quyền (nếu cần)
• Bản sao CCCD/CMND/Hộ chiếu

Các bước thực hiện như sau:

• Người lao động nộp hồ sơ trực tiếp cho bộ phận hành chính hoặc phòng nhân sự của công ty.
• Công ty rà soát và tổng hợp hồ sơ của toàn bộ nhân viên.
• Công ty nộp hồ sơ đã tổng hợp cho cơ quan thuế quản lý thuộc khu vực nơi công ty hoạt động.
• Cơ quan thuế tiến hành cấp mã số thuế cá nhân cho người lao động.

3.2. Cá Nhân Tự Đăng Ký Trực Tiếp Tại Cơ Quan Thuế

Phương thức này dành cho cá nhân muốn đăng ký trực tiếp, không thông qua công ty. Căn cứ theo điểm b, khoản 9 Điều 7 Thông tư 105/2020/TT-BTC, có các trường hợp cụ thể:

• Đối với người làm việc tự do hoặc chưa có nơi làm việc cố định.
• Đối với trường hợp chuyển đổi loại hình công việc thay thế việc đăng ký qua nơi chi trả thu nhập.

Địa điểm nộp hồ sơ có thể là:

• Cục Thuế nơi làm việc.
• Cục Thuế nơi phát sinh công việc.
• Chi cục Thuế hoặc Chi cục Thuế khu vực nơi phát sinh nghĩa vụ ngân sách.
• Chi cục Thuế hoặc Chi cục Thuế khu vực nơi cư trú.

Hồ sơ đăng ký thuế cần chuẩn bị bao gồm:

• Tờ khai mẫu 05-ĐK-TCT.
• Bản sao giấy tờ tùy thân (CMND/CCCD/Hộ chiếu).
• Các giấy tờ bổ sung khác nếu có theo từng trường hợp cụ thể.

3.3. Đăng Ký Mã Số Thuế Cá Nhân Theo Phương Thức Online (Áp Dụng Cho Tổ Chức Chi Trả Thu Nhập Đăng Ký Cho Cá Nhân)

Để đơn giản hóa quá trình đăng ký, các tổ chức chi trả thu nhập như doanh nghiệp hoặc kế toán có thể đăng ký MST trực tuyến thông qua website của Tổng cục Thuế. Hãy làm theo các bước sau:

• Truy cập đường dẫn: https://thuedientu.gdt.gov.vn/.
• Đăng nhập vào hệ thống dành cho doanh nghiệp/kế toán.
• Chọn chức năng “Đăng ký thuế” và chọn mục “Đăng ký mới thay đổi thông tin của cá nhân qua cơ quan đăng ký thuế”.
• Chọn mẫu tờ khai “05-ĐK-TH-TCT”.
• Điền đầy đủ thông tin của nhân viên, thêm dòng nếu cần, điền ngày ký và thông tin người đại diện pháp luật.
• Kiểm tra lại thông tin một lần cuối và tiến hành nộp hồ sơ trực tuyến.
• Sau khi nộp, hệ thống sẽ thông báo kết quả đăng ký. Người dùng có thể kiểm tra trạng thái đăng ký qua chức năng “Tra cứu thông tin đăng ký”.

>>> Xem thêm: Mã số thuế công ty là gì? Cách tra cứu mã số thuế công ty nhanh nhất

4. Hướng Dẫn Tra Cứu Mã Số Thuế Cá Nhân Nhanh Chóng

Hướng dẫn cách lấy mã số thuế cá nhân

Nhằm phục vụ nhu cầu tra cứu mã số thuế cá nhân – masothue một cách tiện lợi, hiện nay có nhiều phương thức tra cứu chính thức và thuận tiện. Việc tra cứu giúp người dùng biết được thông tin đã đăng ký hay có trường hợp quên mã số thuế, từ đó có biện pháp điều chỉnh kịp thời.

4.1. Tra Cứu Trên Trang Thông Tin Của Tổng Cục Thuế

Tra Cứu Mã Số Thuế Cá Nhân Trên Website Tổng Cục Thuế

Một trong những cách tra cứu phổ biến nhất là tìm mã số thuế cá nhân bằng số CMND bằng cách sử dụng trang thông tin của Tổng cục Thuế. Bạn có thể thực hiện theo các bước sau:

• Truy cập đường dẫn: http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstcn.jsp.
• Nhập thông tin CMND/CCCD vào các trường bắt buộc.
• Nhập mã xác nhận theo hướng dẫn.
• Nhấn nút “Tra cứu” để xem kết quả.

Khi tra cứu, các trường như mã số thuế, họ và tên, địa chỉ nên để trống. Kết quả tra cứu sẽ hiển thị đầy đủ thông tin bao gồm mã số thuế cá nhân, họ và tên, cơ quan thuế, Số thẻ CMT/thẻ căn cước, ngày đổi thông tin gần nhất và ghi chú về tình trạng sử dụng.

4.2. Tra Cứu Trên Cổng Thuế Điện Tử Của Tổng Cục Thuế

Một phương án khác là sử dụng cổng Thuế điện tử được xây dựng bởi Tổng cục Thuế. Quy trình tra cứu tại đây như sau:

• Truy cập đường dẫn: https://thuedientu.gdt.gov.vn/.
• Chọn đối tượng là “Cá nhân”.
• Chọn chức năng “Tra cứu thông tin NNT” (Người nộp thuế).
• Nhập các thông tin bắt buộc, bao gồm:
  • Loại giấy tờ (Căn cước công dân).
  • Số giấy tờ: Điền số CCCD
  • Mã kiểm tra theo yêu cầu.
• Nhấn “Tra cứu” và chờ hệ thống tải thông tin.

Tra Cứu Mã Số Thuế Cá Nhân Trên Cổng Thuế Điện Tử Của Tổng Cục Thuế

Kết quả hiển thị sẽ gồm: Mã số thuế, Họ và tên, Cơ quan thuế, Số CMT, Ngày cấp và Trạng thái hoạt động của MST. Lưu ý rằng trang có thể có tốc độ truy cập chậm trong một số thời điểm, và thông tin chỉ hiện ra nếu cá nhân đã từng phát sinh nghĩa vụ nộp thuế lần đầu.

4.3. Tra Cứu Mã Số Thuế Cá Nhân Qua Ứng Dụng eTax Mobile

Tra Cứu Mã Số Thuế Cá Nhân Qua Ứng Dụng eTax Mobile

Để hỗ trợ người dùng di động, Tổng cục Thuế phát triển ứng dụng eTax Mobile trên nền tảng iOS và Android. Các bước tra cứu thông qua ứng dụng eTax Mobile như sau:

• Tải và cài đặt ứng dụng eTax Mobile từ App Store (iOS) hoặc Google Play (Android).
• Mở ứng dụng và đi vào mục “Tiện ích” sau đó chọn “Tra cứu thông tin người nộp thuế”.
• Nhập số CMND/CCCD và mã captcha được hiển thị.
• Nhấn vào nút tra cứu để xem các thông tin liên quan như: Mã số thuế, Tên người nộp thuế, Cơ quan thuế quản lý, Số CTM/CCCD, Ngày cấp và trạng thái của MST, giúp người lao động theo dõi tình trạng thuế của mình mọi lúc, mọi nơi.

Trên đây là những thông tin cơ bản giúp bạn hiểu rõ mã số thuế cá nhân là gì, cũng như tầm quan trọng của nó trong việc thực hiện nghĩa vụ tài chính và bảo vệ quyền lợi khi đi làm. Để cập nhật thêm kiến thức hữu ích về lao động, việc làm và thủ tục hành chính, bạn có thể theo dõi các bài viết từ JobsGO – nền tảng hỗ trợ tìm việc và cung cấp thông tin nghề nghiệp đáng tin cậy dành cho người lao động hiện nay.

Câu hỏi thường gặp

1. Khi Tra Cứu Thấy Có 2 Mã Số Thuế Cá Nhân Thì Làm Sao?

Nguyên nhân là do sử dụng 2 CCCD hoặc công ty đăng ký khi chưa có MST riêng. Bạn cần làm thủ tục hủy mã số thuế cấp sau, giữ lại MST đầu tiên có hiệu lực.

2. Tại Sao Không Tra Cứu Được Mã Số Thuế Cá Nhân?

Có thể do nhập sai thông tin, hệ thống chưa cập nhật, bạn chưa đăng ký MST hoặc MST bị khóa, hãy kiểm tra lại thông tin hoặc liên hệ cơ quan thuế.

3. Người Chưa Tham Gia Lao Động Có Mã Số Thuế Không?

Có trường hợp người chưa tham gia lao động có MST nếu là người phụ thuộc được người nuôi dưỡng đăng ký giảm trừ gia cảnh.

4. Thay Đổi Từ CMND Sang CCCD Có Cần Đổi Mã Số Thuế Không?

Không cần đổi MST. Bạn chỉ cần làm thủ tục thay đổi thông tin đăng ký thuế tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp hoặc qua nơi chi trả thu nhập.

5. Không Có Mã Số Thuế Cá Nhân Thì Sao?

Không có MST có thể dẫn đến việc không được hưởng đầy đủ các quyền lợi về giảm trừ gia cảnh, khấu trừ thuế và hỗ trợ hoàn thuế.

6. Những Ai Có Mã Số Thuế Cá Nhân?

Bất kỳ cá nhân nào có thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công hoặc từ hoạt động kinh doanh đều sẽ được cấp mã số thuế cá nhân.

7. Có Thể Tra Cứu Mã Số Thuế Cá Nhân Bằng CCCD Không?

Có. Bạn có thể truy cập website của Tổng cục Thuế và nhập số CCCD để tra cứu mã số thuế cá nhân dễ dàng, miễn phí.

8. Tra Cứu Mã Số Thuế Bằng CCCD Có Cần Đăng Ký Tài Khoản Không?

Không cần. Bạn chỉ cần truy cập đúng trang web của cơ quan thuế và điền thông tin là có thể tra cứu nhanh chóng.

9. Mã Số Thuế Bị Khóa Cần Làm Gì?

Khi mã số thuế bị khóa, bạn cần liên hệ với Chi cục Thuế quản lý trực tiếp để biết nguyên nhân và hướng xử lý.

(Theo JobsGO - Nền tảng tìm việc làm, tuyển dụng, tạo CV xin việc)