Việc nhận tiền từ nước ngoài có phải đóng thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hay không là một câu hỏi thường trực đối với nhiều cá nhân, đặc biệt là những người có người thân ở nước ngoài gửi kiều hối về, hay các freelancer, người làm việc từ xa nhận lương từ công ty nước ngoài. Bài viết này của JobsGO sẽ giúp bạn phân biệt đâu là thu nhập chịu thuế, đâu là khoản tiền kiều hối được miễn mới nhất 2025.
Xem nhanh nội dung
1. Quy Định Về Tiền Gửi Từ Nước Ngoài
Quy định về tiền gửi từ nước ngoài
Để đảm bảo sự ổn định của thị trường ngoại hối cũng như quản lý dòng tiền hiệu quả, Nhà nước Việt Nam đã ban hành nhiều văn bản pháp luật điều chỉnh hoạt động nhận và sử dụng ngoại tệ từ nước ngoài. Trong đó, pháp lệnh ngoại hối 07/VBHN – VPQH và Thông tư 15/2011/TT-NHNN có những điểm sau:
- Thứ nhất, đối với tổ chức cư trú tại Việt Nam, mọi khoản ngoại tệ thu được từ nguồn chuyển tiền một chiều (như biếu tặng, tài trợ, kiều hối…) đều bắt buộc phải thực hiện thông qua ngân hàng. Cụ thể, tổ chức có thể nộp số ngoại tệ này vào tài khoản ngoại tệ của mình tại ngân hàng được phép hoặc bán lại cho ngân hàng. Trường hợp ngoại tệ phát sinh từ hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ thì thanh toán và chuyển tiền cũng phải thực hiện qua hệ thống ngân hàng, không được giữ hoặc giao dịch trực tiếp bằng tiền mặt.
- Thứ hai, với cá nhân cư trú là công dân Việt Nam, pháp luật cho phép linh hoạt hơn trong việc xử lý ngoại tệ thu được từ chuyển tiền một chiều. Cá nhân có thể cất giữ ngoại tệ tại nhà, mang theo người khi đi lại, bán lại cho ngân hàng, gửi vào tài khoản ngoại tệ hoặc gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ tại ngân hàng được phép. Quyền gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ chỉ dành cho công dân Việt Nam, nhằm bảo vệ quyền lợi của người dân trong việc tích lũy tài sản bằng ngoại tệ, đồng thời tạo thêm nguồn huy động ngoại tệ cho ngân hàng.
- Thứ ba, người cư trú được quyền mua, chuyển hoặc mang ngoại tệ ra nước ngoài để phục vụ các nhu cầu hợp pháp. Những nhu cầu này bao gồm: chi phí học tập, chữa bệnh, công tác, du lịch, thăm thân nhân, thanh toán phí và lệ phí cho tổ chức nước ngoài, chuyển tiền trợ cấp thân nhân, chuyển tiền thừa kế, chuyển tiền định cư, cùng các mục đích hợp pháp khác.
- Thứ tư, người không cư trú và người cư trú là người nước ngoài cũng được pháp luật bảo đảm quyền sử dụng ngoại tệ hợp pháp. Nếu họ có ngoại tệ trên tài khoản tại ngân hàng, họ được phép chuyển ngoại tệ đó ra nước ngoài. Trường hợp họ có nguồn thu hợp pháp bằng đồng Việt Nam, ví dụ như thu nhập từ lương, đầu tư, kinh doanh tại Việt Nam, thì có thể mua ngoại tệ tại ngân hàng để chuyển hoặc mang ra nước ngoài.
- Thứ năm, cả người cư trú và người không cư trú đều bị nghiêm cấm gửi ngoại hối, bao gồm đồng Việt Nam, ngoại tệ qua đường bưu điện hoặc trong bưu gửi. Đây là hành vi vi phạm pháp luật và có thể dẫn tới việc bị tịch thu toàn bộ số tiền vi phạm khi cơ quan hải quan hoặc bưu chính phát hiện.
2. Các Hình Thức Nhận Tiền Từ Nước Ngoài
Quy định chuyển tiền từ nước ngoài về Việt Nam
Việc lựa chọn hình thức nhận tiền từ nước ngoài phù hợp không chỉ ảnh hưởng đến tốc độ, sự tiện lợi mà còn đến chi phí và số tiền thực nhận. Hiện nay có nhiều kênh chuyển và nhận tiền quốc tế, dưới đây là những cách phổ biến nhất:
- Qua cổng thanh toán trực tuyến: Những nền tảng như PayPal rất phù hợp với người làm việc tự do hoặc kinh doanh trực tuyến, cho phép nhận tiền một cách nhanh chóng. Tuy nhiên, bạn cần lưu ý rằng chi phí dịch vụ thường được tính theo tỷ lệ phần trăm của số tiền giao dịch.
- Qua dịch vụ chuyển tiền nhanh: Các dịch vụ như Western Union đặc biệt tiện lợi nếu bạn cần tiền mặt ngay lập tức và không có tài khoản ngân hàng. Đây là phương thức nhận tiền tại các điểm giao dịch được ủy quyền, với tốc độ xử lý nhanh chóng chỉ trong vài phút.
- Qua tài khoản ngân hàng nội địa: Tiền có thể được chuyển trực tiếp vào tài khoản của bạn tại các ngân hàng lớn như Techcombank, VPBank, ACB, BIDV, Vietinbank. Đây là lựa chọn an toàn và phổ biến cho các khoản tiền lớn.
Thông thường, thời gian để nhận được tiền từ nước ngoài dao động từ 1 đến 5 ngày làm việc, tùy thuộc vào dịch vụ, đơn vị gửi và nhận tiền.
Bạn cũng cần lưu ý rằng số tiền thực nhận có thể thấp hơn số tiền được gửi. Ví dụ, nếu người thân gửi 4.000 USD, bạn có thể chỉ nhận được 3.950 USD. Có hai nguyên nhân chính gây ra sự hao hụt này:
- Tỷ giá hối đoái: Đây là tỷ lệ quy đổi giữa hai loại tiền tệ và luôn biến động. Sự chênh lệch tỷ giá giữa thời điểm người gửi chuyển tiền và thời điểm ngân hàng của bạn xử lý giao dịch có thể làm giảm số tiền cuối cùng bạn nhận được.
- Phí dịch vụ: Phí chuyển tiền là một yếu tố không thể tránh khỏi. Chi phí này có thể bao gồm phí của người gửi, phí của ngân hàng trung gian (đối với chuyển khoản ngân hàng), và đôi khi cả phí của ngân hàng nhận.
3. Nhận Tiền Từ Nước Ngoài Có Phải Đóng Thuế Không?
3.1. Nhận Tiền Từ Nước Ngoài Phải Đóng Thuế
Theo luật thuế thu nhập cá nhân tại Việt Nam, bạn sẽ phải đóng thuế nếu khoản tiền nhận từ nước ngoài được xem là thu nhập chịu thuế, cụ thể là tiền lương. Điều này áp dụng nếu bạn là cá nhân cư trú tại Việt Nam, làm việc cho một tổ chức nước ngoài và nhận lương hàng tháng. Dù khoản thu nhập này được chuyển qua bất kỳ hình thức nào, từ chuyển khoản ngân hàng đến các dịch vụ chuyển tiền, bạn vẫn có nghĩa vụ phải kê khai và nộp thuế đúng quy định.
>>> Xem thêm: Ai cần nộp thuế thu nhập bất thường? Làm gì để không phải nộp thuế TNBT?
3.2. Nhận Tiền Từ Nước Ngoài Không Phải Đóng Thuế
Cá nhân nhận tiền từ công ty nước ngoài không phải đóng thuế?
Chính phủ Việt Nam khuyến khích kiều bào chuyển ngoại tệ về nước nhằm mục đích hỗ trợ gia đình, người thân và các hoạt động từ thiện, nhân đạo. Chủ trương này thể hiện sự quan tâm của Nhà nước và mong muốn tận dụng nguồn lực kiều hối để phát triển kinh tế. Cơ sở pháp lý chính cho việc miễn thuế thu nhập cá nhân đối với các khoản tiền này được quy định cụ thể tại điều 12 Thông tư 92/2015/TT-BTC.
- Thứ nhất, ngoại hối do thân nhân là người Việt Nam đang sinh sống, làm việc hoặc học tập ở nước ngoài gửi về. Khoản miễn thuế này áp dụng cho các khoản tiền do người Việt xa xứ gửi về cho cha, mẹ, vợ, chồng, con và anh chị em ruột, nhằm mục đích hỗ trợ chi phí sinh hoạt, chữa bệnh, học tập hoặc các mục đích nhân đạo khác.
- Thứ hai, ngoại hối do người nước ngoài gửi về Việt Nam với mục đích giúp đỡ người thân hoặc làm từ thiện.
Để đảm bảo quy trình nhận tiền diễn ra thuận lợi và được miễn thuế, người nhận nên mở một tài khoản ngoại tệ tại một ngân hàng được phép hoạt động. Điều này giúp quá trình chuyển tiền được thực hiện qua kênh chính thức, minh bạch và an toàn. Sau khi tiền được gửi vào tài khoản, bạn có thể lựa chọn rút ngoại tệ mặt để cất giữ, hoặc bán lại cho ngân hàng để đổi lấy tiền Đồng Việt Nam. Mặc dù hiện tại pháp luật không yêu cầu chứng minh nguồn gốc kiều hối khi nộp vào ngân hàng, bạn vẫn nên lưu giữ các bằng chứng như biên lai chuyển tiền để có thể dễ dàng giải trình với cơ quan thuế khi cần thiết, đặc biệt với các khoản tiền lớn, nhằm tránh những rắc rối pháp lý không đáng có.
>>> Xem thêm: Thông tin chi tiết về các trường hợp miễn thuế thu nhập cá nhân
4. Cá Nhân Được Hoàn Thuế TNCN Khi Nào?
Cá nhân nhận tiền hoa hồng từ nước ngoài
Hoàn thuế thu nhập cá nhân là quyền lợi mà người nộp thuế có thể được hưởng trong một số trường hợp nhất định. Theo Điều 8 Luật Thuế thu nhập Cá nhân năm 2007, hoàn thuế là quyền lợi của người nộp thuế trong một số trường hợp cụ thể sau:
- Nộp thuế thừa so với nghĩa vụ thuế thực tế: Trường hợp này xảy ra khi bạn đã đóng một khoản thuế lớn hơn so với nghĩa vụ thuế cuối cùng của mình trong năm. Điều này thường diễn ra với những người làm công ăn lương, có thu nhập bị khấu trừ thuế hàng tháng.
- Thu nhập chưa đạt đến mức chịu thuế nhưng vẫn bị khấu trừ: Bạn có thể được hoàn lại toàn bộ số thuế đã nộp nếu sau khi trừ các khoản giảm trừ theo quy định (giảm trừ gia cảnh, các khoản đóng góp bảo hiểm, từ thiện), tổng thu nhập tính thuế của bạn trong năm chưa đạt đến mức phải chịu thuế. Tuy nhiên, trong quá trình làm việc, bạn đã bị khấu trừ một khoản thuế nhất định tại nguồn (thường là 10% hoặc theo biểu thuế lũy tiến từng phần).
- Các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan thuế: Ngoài hai trường hợp phổ biến trên, bạn cũng có thể được hoàn thuế trong những tình huống đặc biệt khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền. Điều này thường xảy ra khi có sự điều chỉnh về chính sách thuế hoặc trong các quyết định hành chính giải quyết khiếu nại của người nộp thuế, dẫn đến việc bạn đã nộp thừa thuế so với quy định mới.
Để được hoàn thuế, bạn cần chuẩn bị hồ sơ và nộp tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Hồ sơ thường bao gồm giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước, tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân và các chứng từ liên quan.
Mong rằng bài viết đã giúp bạn có câu trả lời cho thắc mắc “nhận tiền từ nước ngoài có phải đóng thuế không?”. Đừng quên truy cập trang web của JobsGO để cập nhật thêm những kiến thức hữu ích về thuế, bảo hiểm xã hội, và các ngành nghề triển vọng.
Câu hỏi thường gặp
1. Cách Xác Định Thuế Phải Nộp Đối Với Thu Nhập Từ Nước Ngoài Như Thế Nào?
Cách xác định thuế phải nộp đối với thu nhập từ nước ngoài phụ thuộc vào loại thu nhập và tình trạng cư trú của bạn tại Việt Nam. Nếu là thu nhập từ tiền lương, tiền công, cá nhân cư trú sẽ phải gộp khoản thu nhập này vào tổng thu nhập để tính thuế theo biểu lũy tiến.
2. Thuế Chuyển Tiền Từ Nước Ngoài Về Việt Nam Có Phải Nộp Không?
Theo quy định của pháp luật Việt Nam, bạn không phải nộp thuế thu nhập cá nhân đối với các khoản tiền chuyển từ nước ngoài về nếu đó là kiều hối. Các khoản tiền này được miễn thuế nếu có mục đích hỗ trợ gia đình, sinh hoạt, học tập hoặc làm từ thiện.
3. Freelancer Cho Nước Ngoài Có Phải Đóng Thuế Không?
Là một freelancer, bạn phải đóng thuế thu nhập cá nhân nếu thu nhập từ nước ngoài của bạn đạt đến mức chịu thuế theo quy định.
4. Nhận Tiền Từ Nước Ngoài Có Bị Phạt Không?
Việc nhận tiền từ nước ngoài không bị phạt nếu khoản tiền đó có nguồn gốc hợp pháp. Bạn chỉ có thể bị phạt nếu khoản tiền đó liên quan đến các hoạt động bất hợp pháp như rửa tiền hoặc trốn thuế.
5. Tiền Chuyển Vào Tài Khoản Có Bị Tính Thuế Không?
Ngân hàng không thu thuế khi bạn nhận tiền chuyển khoản. Tuy nhiên, nếu khoản tiền đó là thu nhập từ kinh doanh, lương hoặc dịch vụ thì bạn phải kê khai và nộp thuế theo quy định pháp luật.
(Theo JobsGO - Nền tảng tìm việc làm, tuyển dụng, tạo CV xin việc)
