Kế Toán Thuế Là Gì? 5 Kỹ Năng Cần Có Của Kế Toán Thuế

Kế toán thuế là gì và vì sao vị trí này ngày càng trở nên quan trọng trong doanh nghiệp? Nếu bạn đang muốn hiểu rõ hơn về vai trò, công việc cũng như những kỹ năng cần có của kế toán thuế, hãy cùng khám phá chi tiết trong bài viết dưới đây!

1. Kế Toán Thuế Là Gì?

Kế toán thuế đóng vai trò trong việc đảm bảo tuân thủ và hiệu quả tài chính

Kế toán thuế là vị trí chuyên trách các công việc liên quan đến thuế như báo cáo, tính toán, khai báo và quyết toán thuế cho doanh nghiệp. Mục tiêu chính của kế toán thuế là giúp doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật về thuế và cung cấp thông tin tài chính liên quan để hỗ trợ ban lãnh đạo đưa ra các quyết định kinh doanh hiệu quả.

Ngoài ra, kế toán thuế còn giúp doanh nghiệp theo dõi hoạt động kinh doanh, đảm bảo các khoản thuế được nộp đúng thời hạn và phát hiện sớm những sai sót trong quá trình hạch toán.

>>> Xem thêm: Kế toán doanh nghiệp là gì?

2. Tầm Quan Trọng Và Vai Trò Của Kế Toán Thuế Trong Doanh Nghiệp

Kế toán thuế đóng vai trò then chốt trong việc cung cấp số liệu chính xác cho ban lãnh đạo, kết nối hiệu quả với cơ quan thuế, hỗ trợ các chính sách hỗ trợ kinh tế của Nhà nước, đảm bảo nộp thuế đúng hạn và đề xuất các chiến lược tối ưu hóa thuế hợp pháp.

Hiện nay nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp các vấn đề liên quan đến thuế do thiếu kế toán thuế có chuyên môn sâu. Do đó, những yếu tố này giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro pháp lý, tối ưu hóa chi phí và tập trung vào phát triển kinh doanh, làm cho vị trí kế toán thuế trở nên đặc biệt quan trọng. Nhiều nhà tuyển dụng đang rất tìm kiếm nhân sự có trình độ và kinh nghiệm trong lĩnh vực này.

3. Mô Tả Công Việc Chi Tiết Của Kế Toán Thuế

Công việc của kế toán thuế được phân chia theo chu kỳ thời gian làm việc cụ thể: hàng ngày, hàng tháng, hàng quý và cuối năm, bên cạnh các nhiệm vụ đột xuất. Việc này đòi hỏi sự chính xác, tỉ mỉ và kỷ luật cao để đảm bảo doanh nghiệp luôn tuân thủ đúng các quy định pháp luật.

3.1. Công Việc Của Kế Toán Thuế Theo Chu Kỳ Thời Gian

Các công việc kế toán thuế có tính chu kỳ rõ ràng và phải được thực hiện với sự chính xác tuyệt đối. Mỗi chu kỳ từ hàng ngày, hàng tháng, hàng quý đến cuối năm đều có những nhiệm vụ riêng biệt nhằm đảm bảo việc báo cáo và kê khai thuế được diễn ra suôn sẻ và đúng thời hạn.

3.2. Công Việc Vào Đầu Năm

Đầu năm tài chính là giai đoạn cực kỳ quan trọng với nhiều nhiệm vụ đặc thù bao gồm:

• Kê khai và nộp thuế môn bài: Đặc biệt áp dụng đối với doanh nghiệp mới thành lập; thời hạn hoàn thành là ngày 31/01.
• Nộp tờ khai các loại thuế: Bao gồm thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN tạm tính, cùng với báo cáo sử dụng hóa đơn của kỳ cuối năm trước còn tồn đọng.

Các công việc này đòi hỏi tính chính xác cao và hoàn thành đúng hạn để không ảnh hưởng đến toàn bộ quá trình hoạt động tài chính của doanh nghiệp trong năm mới.

3.3. Công Việc Hàng Ngày

Trong công việc hàng ngày, kế toán thuế cần thực hiện các nhiệm vụ sau đây:

• Thu thập và kiểm tra hóa đơn: Kiểm tra tính hợp lệ và hợp pháp của hóa đơn, chứng từ đầu vào và đầu ra.
• Theo dõi và nộp các khoản thuế phát sinh: Đảm bảo mọi giao dịch phát sinh được cập nhật và báo cáo kịp thời.
• Hạch toán nghiệp vụ liên quan đến ngân hàng và quỹ tiền mặt: Ghi nhận các giao dịch tiền vào/ra tài khoản công ty hoặc sổ quỹ.
• Sắp xếp và lưu trữ chứng từ: Đảm bảo tất cả hóa đơn và chứng từ được lưu trữ một cách bài bản, khoa học để phục vụ cho công tác kiểm tra và đối chiếu sau này.

Sự cẩn thận và kỷ luật trong công việc hàng ngày là vô cùng quan trọng nhằm duy trì hệ thống kế toán chính xác và đáng tin cậy.

3.4. Công Việc Hàng Tháng

Kế toán thuế làm gì?

Hàng tháng, kế toán thuế cần thực hiện các nhiệm vụ quan trọng giúp cập nhật và báo cáo số liệu chính xác:

• Lập tờ khai thuế GTGT: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu năm liền kề trên 50 tỷ; việc lập báo cáo này đòi hỏi sự chính xác cao.
• Kê khai thuế phát sinh: Ví dụ, lập tờ khai thuế TNCN nếu có khấu trừ theo tháng.
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Áp dụng cho doanh nghiệp mới thành lập chưa đủ 12 tháng hoạt động.
• Phân bổ công cụ dụng cụ và khấu hao tài sản: Thực hiện bút toán phân bổ, trích khấu hao tài sản cố định.
• Cân đối các chỉ tiêu cơ bản: Đảm bảo các chỉ tiêu cân đối trên bảng cân đối kế toán nội bộ được cập nhật và đối chiếu đúng theo quy định.

Việc hoàn thành các báo cáo hàng tháng đúng hạn không chỉ giúp doanh nghiệp duy trì sự ổn định trong công tác tài chính mà còn giúp ban lãnh đạo đưa ra các quyết định chiến lược nhanh chóng.

3.5. Công Việc Hàng Quý

Công việc hàng quý là một trong những kỳ báo cáo quan trọng nhất, đòi hỏi sự kiểm tra, cân đối và đối chiếu số liệu kỹ lưỡng:

• Kê khai thuế GTGT: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ trở xuống hoặc mới thành lập.
• Kê khai thuế TNCN và báo cáo sử dụng hóa đơn: Đảm bảo các số liệu thuế được đối chiếu chính xác và đầy đủ.
• Thời hạn nộp báo cáo: Báo cáo thuế hàng quý phải được nộp vào ngày 30 của tháng đầu tiên của quý kế tiếp, giúp doanh nghiệp chuẩn bị tốt cho giai đoạn kế tiếp của hoạt động kinh doanh.

Việc thực hiện đúng hạn các báo cáo này giúp duy trì mối quan hệ tốt với cơ quan thuế và tạo niềm tin về mặt pháp lý cho doanh nghiệp.

3.6. Công Việc Vào Cuối Năm

Giai đoạn cuối năm tài chính là thời điểm tổng kết toàn bộ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp:

• Báo cáo tài chính năm đầy đủ: Bao gồm Bảng Cân đối kế toán, Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ, Thuyết minh Báo cáo tài chính và Bảng Cân đối số phát sinh.
• Báo cáo thuế quý IV và quyết toán thuế: Lập báo cáo quyết toán thuế TNCN và thuế TNDN cho cả năm.
• Hoàn thiện các sổ sách kế toán: Bao gồm Sổ quỹ tiền mặt, Sổ tiền gửi ngân hàng, Sổ Cái, Sổ chi tiết các tài khoản, bảng trích khấu hao tài sản cố định, cùng với Phiếu thu/chi.

Giai đoạn này yêu cầu sự cẩn trọng và kiểm tra chéo kỹ lưỡng để đảm bảo tính chính xác của toàn bộ báo cáo tài chính, tránh sai sót có thể dẫn đến các rủi ro pháp lý và tài chính không mong muốn.

>>> Xem thêm: Kế toán công là gì?

4. Trách Nhiệm Và Quyền Hạn Của Kế Toán Thuế

Kế toán thuế gánh trên vai những trách nhiệm quan trọng, đòi hỏi sự trung thực, cẩn trọng và tinh thần trách nhiệm pháp lý cao. Ngoài ra, công việc của kế toán thuế không chỉ giới hạn ở việc hạch toán mà còn ẩn chứa nhiều trách nhiệm và quyền hạn quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tài chính và tuân thủ của doanh nghiệp.

4.1. Trách Nhiệm Của Kế Toán Thuế

Kế toán thuế đảm bảo tuân thủ luật pháp và hợp tác với cơ quan thuế

Do đó, các trách nhiệm chủ yếu của kế toán thuế bao gồm:

• Làm việc trực tiếp với cơ quan thuế: Khi có yêu cầu hoặc vấn đề phát sinh, kế toán thuế cần trao đổi, giải đáp và phối hợp giải quyết nhanh chóng.
• Kiểm tra và đối chiếu hồ sơ: Bao gồm hồ sơ xuất khẩu/nhập khẩu liên quan đến thuế, giúp đảm bảo số liệu được ghi nhận chính xác.
• Lập báo cáo thuế tổng hợp: Thực hiện theo định kỳ hoặc đột xuất theo yêu cầu từ ban lãnh đạo, đảm bảo thông tin minh bạch.
• Theo dõi nộp ngân sách: Quản lý các khoản nợ đọng hoặc hoàn thuế, đồng thời báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho Cục Thuế.
• Lưu trữ và bảo quản hóa đơn, chứng từ: Tuân thủ quy định pháp luật về lưu trữ chứng từ kế toán, tạo điều kiện cho việc kiểm tra và đối chiếu sau này.
• Theo dõi và áp dụng luật thuế mới: Liên tục cập nhật và kiểm tra các nghị định, thông tư thuế mới ban hành nhằm đảm bảo sự chính xác trong tính toán và nộp thuế.
• Kiểm tra đối chiếu số liệu: Giúp điều chỉnh doanh thu và báo cáo thuế một cách chính xác, đảm bảo tính minh bạch và trung thực trong toàn bộ sổ sách kế toán.

4.2. Quyền Hạn Của Một Kế Toán Thuế

Mỗi kế toán thuế đều có những quyền hạn nhất định để thực hiện công việc một cách hiệu quả, bao gồm:

• Đề xuất phương án xử lý các chứng từ không hợp lệ: Bao gồm việc đề nghị thanh hủy hoặc điều chỉnh hóa đơn, chứng từ khi phát hiện sai sót.
• Đưa ra đánh giá về sự chênh lệch số liệu: Giúp nhận diện và khắc phục sự khác biệt giữa các số liệu báo cáo và quyết toán thuế.
• Giao tiếp với các bộ phận nội bộ: Tiếp nhận, trao đổi và hướng dẫn các bộ phận khác về công tác kê khai thuế, đảm bảo sự phối hợp thông suốt.
• Tương tác với các bộ phận liên quan: Ngoài các bộ phận kế toán, kế toán thuế còn phải làm việc với các phòng ban như bán hàng, mua hàng để đảm bảo số liệu được đối chiếu chính xác.
• Cung cấp số liệu cho bên ngoài: Chỉ đưa thông tin thuế ra bên ngoài hoặc cho các bộ phận khác khi có sự cho phép của Kế toán trưởng hoặc Ban Giám đốc, đảm bảo bảo mật thông tin.

>>> Xem thêm: Product manager là gì?

5. Yêu Cầu Về Kỹ Năng Và Kinh Nghiệm Đối Với Kế Toán Thuế

Để trở thành một kế toán thuế giỏi, các ứng viên cần phải có nền tảng kiến thức vững chắc, kỹ năng chuyên môn cao và kinh nghiệm thực tế trong lĩnh vực tài chính kế toán. Đồng thời, các nhà tuyển dụng cũng đánh giá rất cao những kỹ năng mềm hỗ trợ cho công việc hàng ngày.

5.1. Trình Độ Học Vấn

Thông thường, các vị trí kế toán thuế yêu cầu ứng viên có bằng cấp từ Cao đẳng hoặc Đại học chuyên ngành Kế toán, Tài chính hoặc Kiểm toán. Việc sở hữu thêm các chứng chỉ chuyên ngành nâng cao như CPA Việt Nam, ACCA hoặc CPO sẽ tạo lợi thế cạnh tranh đáng kể. Những chứng chỉ này không chỉ thể hiện được sự am hiểu về các quy định và chuẩn mực của ngành mà còn giúp ứng viên tự tin hơn trong quá trình làm việc.

5.2. Kinh Nghiệm Làm Việc

Phổ biến nhất, các tin tuyển dụng đối với vị trí kế toán thuế yêu cầu từ 1 – 3 năm kinh nghiệm làm việc. Bên cạnh đó, kinh nghiệm ở các vị trí kế toán tổng hợp hoặc kế toán viên nói chung cũng rất được đánh giá. Hiện nay mức lương trung bình của kế toán thuế có 3 – 5 năm kinh nghiệm tại TP.HCM và Hà Nội dao động từ 15 – 25 triệu đồng/tháng. Ứng viên có khả năng sử dụng thành thạo các phần mềm kế toán, nắm chắc các quy định liên quan đến luật thuế và có kỹ năng tin học văn phòng tốt sẽ được ưu tiên cân nhắc. Kinh nghiệm thực tế giúp ứng viên nhanh chóng nhận diện và xử lý các vấn đề phát sinh, đồng thời tạo điều kiện cho sự thăng tiến trong sự nghiệp.

5.3. Các Kỹ Năng Cần Thiết

5.3.1. Kiến Thức Chuyên Môn Về Kế Toán Và Thuế

Việc nắm vững các quy định, chế độ kế toán hiện hành và đặc biệt là các luật thuế như GTGT, TNDN, TNCN và thuế môn bài là điều bắt buộc. Hiểu rõ quy trình hạch toán giúp kế toán thuế vận dụng kiến thức một cách chính xác và hiệu quả, từ đó giảm thiểu sai sót trong báo cáo và kê khai thuế.

5.3.2. Kỹ Năng Sử Dụng Phần Mềm Kế Toán

Kỹ năng sử dụng thành thạo các phần mềm kế toán giúp xử lý và lưu trữ dữ liệu nhanh chóng, tiết kiệm thời gian và tăng hiệu quả công việc. Việc thành thạo các phần mềm không chỉ giúp giảm thiểu sai sót mà còn cho phép truy xuất và đối chiếu số liệu một cách nhanh chóng, đặc biệt trong các nhiệm vụ báo cáo có tính chất đòi hỏi độ chính xác cao.

5.3.3. Kỹ Năng Giao Tiếp Và Làm Việc

Trong quá trình làm việc, kế toán thuế phải giao tiếp với nhiều đối tượng như đồng nghiệp, ban lãnh đạo, khách hàng và đặc biệt là cơ quan thuế. Kỹ năng giao tiếp tốt giúp xây dựng mối quan hệ làm việc hiệu quả, giải quyết các vấn đề phát sinh một cách nhanh chóng và tạo sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban.

5.3.4. Kỹ Năng Phân Tích Số Liệu Và Giải Quyết Vấn Đề

Khả năng phân tích số liệu tài chính và thuế là yếu tố then chốt để phát hiện sai sót và đưa ra các giải pháp xử lý kịp thời. Kỹ năng này cho phép kế toán thuế linh hoạt đối phó với các tình huống bất ngờ, từ đó đảm bảo quá trình báo cáo và kê khai diễn ra suôn sẻ, đồng thời đưa ra các dự báo cho hành động tối ưu hóa thuế trong tương lai.

5.3.5. Kỹ Năng Quản Lý Thời Gian

Do công việc kế toán thuế luôn đi kèm với các thời hạn báo cáo và nộp thuế rất nghiêm ngặt, kỹ năng quản lý thời gian hiệu quả là điều cốt yếu. Ví dụ, bằng cách lập kế hoạch công việc chi tiết và sử dụng phần mềm nhắc việc, kế toán thuế có thể đảm bảo nộp báo cáo thuế GTGT hàng quý đúng hạn, tránh bị phạt từ 2 – 5 triệu đồng theo quy định. Việc phân bổ thời gian hợp lý không chỉ giúp đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ đúng hạn mà còn giảm thiểu rủi ro phạt do chậm trễ, qua đó giúp tăng cường hiệu quả làm việc tổng thể.

6. Cách Làm Kế Toán Thuế

Quy trình làm việc của kế toán thuế có những điểm chung nhưng cũng có những khác biệt khi áp dụng cho doanh nghiệp mới thành lập và doanh nghiệp đã hoạt động. Dưới đây là những hướng dẫn cụ thể dành cho từng đối tượng:

6.1. Đối Với Doanh Nghiệp Mới Thành Lập

Khi doanh nghiệp mới thành lập, kế toán thuế cần thực hiện một loạt các bước cơ bản ngay sau khi nhận được giấy đăng ký kinh doanh. Quy trình này bao gồm:

• Tiếp nhận giấy đăng ký kinh doanh (ĐKKD): Xác nhận các thông tin ban đầu của doanh nghiệp.
• Tạo tài khoản ngân hàng: Mở tài khoản để xử lý các giao dịch tài chính.
• Đăng ký thuế ban đầu: Liên hệ với cơ quan thuế để đăng ký mã số thuế và các thủ tục liên quan.
• Mua chữ ký số: Giúp hỗ trợ các giao dịch điện tử và gửi tờ khai thuế trực tuyến.
• Kê khai thuế môn bài: Đặc biệt quan trọng đối với doanh nghiệp mới, được thực hiện theo đúng thời hạn quy định.
• Hướng dẫn xuất hóa đơn ban đầu: Tập huấn cho nhân viên về quy trình xuất hóa đơn và các yêu cầu lưu trữ.
• Tập hợp chứng từ và hạch toán: Bắt đầu ghi nhận các nghiệp vụ kinh doanh từ ngày đầu hoạt động.
• Đối chiếu số liệu: Đảm bảo các số liệu tài chính được cập nhật và đúng đắn.
• Lập báo cáo tài chính quý/năm và lưu trữ: Phục vụ cho các kỳ báo cáo sau này.

6.2. Đối Với Doanh Nghiệp Đang Hoạt Động

Với doanh nghiệp đã hoạt động, công việc kế toán thuế chủ yếu là duy trì và kiểm soát hệ thống kế toán hiện có, đồng thời hoàn thiện việc tiếp nhận bàn giao từ kế toán cũ (nếu có). Những bước cần lưu ý bao gồm:

• Tiếp nhận bàn giao công việc và chứng từ: Xác nhận tất cả các số liệu từ giai đoạn trước để đảm bảo tính liên tục.
• Duy trì hệ thống kế toán: Đảm bảo tất cả các nghiệp vụ hạch toán hàng ngày, tháng, quý và cuối năm được thực hiện đúng trình tự.
• Kiểm tra và xử lý số liệu liên tục: Sử dụng phần mềm kế toán để thường xuyên cập nhật và đối chiếu thông tin, tạo báo cáo chính xác kịp thời.

Việc duy trì một quy trình làm việc chặt chẽ và có hệ thống giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro và tăng cường độ chính xác trong các báo cáo thuế hàng kỳ.

7. Lộ Trình Thăng Tiến Của Kế Toán Thuế

Lộ trình thăng tiến của kế toán thuế được xây dựng dựa trên năng lực chuyên môn, kinh nghiệm thực tế và khả năng cập nhật các quy định pháp luật về thuế. Bắt đầu từ vị trí kế toán thuế viên, người mới vào nghề sẽ đảm nhận các công việc cơ bản như kê khai thuế, lập báo cáo thuế định kỳ và hỗ trợ xử lý chứng từ. Sau một thời gian tích lũy kinh nghiệm và hoàn thiện kỹ năng nghiệp vụ, họ có thể được đề bạt lên vị trí kế toán thuế chính, nơi họ chịu trách nhiệm nhiều hơn trong việc kiểm soát hồ sơ thuế, giải trình với cơ quan thuế và tham mưu chính sách thuế cho doanh nghiệp.

Nếu thể hiện được năng lực quản lý, khả năng làm việc nhóm và tư duy chiến lược, kế toán thuế chính có thể thăng tiến lên làm trưởng nhóm kế toán thuế hoặc trưởng phòng kế toán. Ở các vị trí này, họ sẽ tham gia xây dựng quy trình kiểm soát nội bộ, lập kế hoạch tài chính – thuế, trực tiếp làm việc với kiểm toán và cơ quan chức năng. Với kinh nghiệm dày dạn cùng kiến thức sâu rộng về tài chính – kế toán, nhiều người còn có cơ hội đảm nhiệm vị trí cao hơn như giám đốc tài chính (CFO) hoặc cố vấn thuế cấp cao, đóng vai trò quan trọng trong việc hoạch định chiến lược tài chính và tối ưu hóa chi phí thuế cho doanh nghiệp.

8. Phân Biệt Kế Toán Thuế Và Kiểm Toán

Để hiểu rõ hơn về vai trò của kế toán thuế trong doanh nghiệp, cần phân biệt rõ giữa kế toán thuế và kiểm toán. Bảng so sánh dưới đây sẽ giúp độc giả nắm bắt sự khác biệt cơ bản giữa hai lĩnh vực này:

Tiêu chí	Kế toán thuế	Kiểm toán
Đối tượng	Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến thuế của chính doanh nghiệp	Báo cáo tài chính và hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp (do đơn vị kiểm toán độc lập thực hiện)
Mục đích	Ghi chép, tính toán, kê khai, nộp thuế đúng quy định, tối ưu hóa chi phí thuế hợp pháp	Đưa ra ý kiến về tính trung thực, hợp lý của báo cáo tài chính và sự tuân thủ chuẩn mực, pháp luật
Hình thức	Là vị trí chuyên trách nội bộ trong doanh nghiệp	Là dịch vụ được cung cấp bởi công ty độc lập bên ngoài
Người thực hiện	Kế toán thuế nội bộ của doanh nghiệp	Kiểm toán viên từ các công ty kiểm toán độc lập
Đơn vị chủ quản	Doanh nghiệp	Công ty kiểm toán độc lập

Hiểu rõ kế toán thuế là gì không chỉ giúp cá nhân hoặc doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định, mà còn góp phần tối ưu hiệu quả tài chính trong kinh doanh. Trong bối cảnh pháp luật và thị trường không ngừng thay đổi, vị trí kế toán thuế ngày càng trở nên quan trọng và được săn đón. Nếu bạn đang tìm kiếm cơ hội việc làm trong lĩnh vực này, đừng quên truy cập JobsGO, nền tảng tuyển dụng uy tín, nơi kết nối hàng ngàn ứng viên với các doanh nghiệp đang cần nhân sự kế toán chất lượng.

Câu hỏi thường gặp

1. Mức Lương Phổ Biến Của Kế Toán Thuế Hiện Nay Bao Nhiêu?

Mức lương phụ thuộc vào kinh nghiệm, trình độ và quy mô doanh nghiệp; bạn có thể tham khảo trực tiếp các tin tuyển dụng trên nền tảng JobsGO để có thông tin.

2. Kế Toán Thuế Cần Học Gì Để Nắm Vững Nghiệp Vụ Kế Toán Thuế?

Kế toán thuế cần học luật thuế, chuẩn mực kế toán và kỹ năng lập báo cáo thuế. Ngoài ra, kế toán cần thành thạo xử lý chứng từ và quyết toán với cơ quan thuế.

(Theo JobsGO - Nền tảng tìm việc làm, tuyển dụng, tạo CV xin việc)